洛阳律师：

　　(一)《试点办法》规定的发行公司债券的主体资格条件

　　1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策;

　　2、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

　　3、经资信评级机构评级，债券信用级别良好;

　　4、公司最近一期末经审计的净资产应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;

　　5、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息;

　　6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

　　(二)《上海证券交易所公债券上市规则》所规定的上市条件

　　1、债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上;

　　2、本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率或加权平均资产负债率(以集合形式发行债券的)不高于70%，或发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币;

　　3、发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，以集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计年度实现的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。

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